METHODOLOGY
Методология расчета экономического эффекта
для ритейла через привязку к натуральным показателям
Введение
Данная методология позволяет связать изменения в натуральных показателях работы ритейла с экономическим эффектом для бизнеса. Основная цель - создать прозрачную систему оценки влияния операционных улучшений на прибыльность компании.
Цель методологии
Основная задача
Связать +1% EBIT с изменением натуральных показателей в розничной торговле, чтобы оценивать эффект от изменений в:
Базовый принцип расчета
Шаг 1
Определить базовый EBIT компании (в рублях)
Шаг 2
Рассчитать эквивалент 1% EBIT в деньгах
Шаг 3
Определить ключевые натуральные драйверы EBIT
Шаг 4
Построить зависимости изменений
Примеры натуральных драйверов EBIT в ритейле
| Блок | Натуральные показатели | Как влияют на EBIT |
|---|---|---|
| Продажи | Количество чеков, средний размер чека, количество товаров в чеке | Рост валовой прибыли |
| Запасы | Дни оборачиваемости, уровень списаний, уровень дефицита | Снижение потерь, ускорение оборачиваемости капитала |
| Качество обслуживания | Количество обращений, время решения проблем, оценка NPS | Удержание клиентов, рост LTV |
| Операционные процессы | Проходимость касс, скорость выкладки, скорость пополнения | Снижение затрат, рост продаж за счёт доступности товара |
| Логистика | Доля доставок вовремя, скорость пополнения полки | Снижение недопродаж, уменьшение потерь от Out-of-Stock |
| Персонал | Производительность на одного сотрудника | Снижение затрат на ФОТ на единицу результата |
Типовые варианты расчета привязки 1% EBIT
Вариант 1. Через снижение списаний
Пример расчета:
- • Годовые списания (потери): 50 млн ₽
- • EBIT: 100 млн ₽
- • 1% EBIT = 1 млн ₽
Требуется сократить потери на:
1 млн ₽ / 50 млн ₽ = 2% от текущих списаний
Итог: Снижение списаний на 2% = +1% EBIT
Вариант 2. Через улучшение логистики (Out-of-Stock)
Пример расчета:
- • Потерянная выручка из-за Out-of-Stock: 100 млн ₽ в год
- • Маржа: 30%
- • EBIT: 100 млн ₽
- • 1% EBIT = 1 млн ₽
- • Потери валовой прибыли из-за Out-of-Stock = 30 млн ₽
Чтобы компенсировать 1 млн ₽:
1 млн ₽ ÷ 30 млн ₽ = 3,3% сокращения Out-of-Stock
Итог: Сокращение потерь от отсутствия товара на 3,3% = +1% EBIT
Универсальная формула расчета
Формула
Где:
- • 1% EBIT в рублях = Общий EBIT × 0,01
- • Маржинальный эффект единицы = (дополнительная валовая прибыль — переменные затраты) / натуральное изменение
Применение:
Эта формула позволяет для любого натурального показателя определить, на сколько его нужно изменить, чтобы получить прирост EBIT на 1%.
Краткое руководство для методологии
| Шаг | Действие | Примечание |
|---|---|---|
| 1 | Определите 1% EBIT в рублях | Основа всех расчетов |
| 2 | Выберите натуральный показатель | Продажи, списания, оборачиваемость и др. |
| 3 | Рассчитайте вклад натурального показателя в EBIT | Используйте валовую маржу, потери, расходы |
| 4 | Рассчитайте сколько нужно изменить натуральный показатель для +1% EBIT | По универсальной формуле |
| 5 | Установите целевые значения для проектов | На основе расчёта |